การหักภาษีอุปกรณ์ทางธุรกิจ

การซื้ออุปกรณ์ใหม่เพื่อลดหย่อนภาษีไม่ได้ช่วยประหยัดเงินเสมอไป การดำเนินธุรกิจมักจะต้องซื้ออุปกรณ์เพื่ออำนวยความสะดวกในการเติบโตขยายโอกาสและเพิ่มประสิทธิภาพ การซื้อส่งผลกระทบต่อเงินสดอย่างชัดเจนแม้ว่าการซื้อจะไม่ถือเป็นการหักเงินที่เทียบเท่าเสมอไป ดังนั้นการทำความเข้าใจผลกระทบทางภาษีจากการซื้อของคุณอาจช่วยให้คุณลดภาระภาษีและเพิ่มสถานะเงินสดของคุณได้สูงสุด

ข้อเท็จจริง

ธุรกิจส่วนใหญ่จำเป็นต้องใช้อุปกรณ์บางประเภทในการดำเนินงาน อุปกรณ์ที่ใช้กันทั่วไปในธุรกิจประเภทต่างๆ ได้แก่ คอมพิวเตอร์เซิร์ฟเวอร์เครื่องพิมพ์เครื่องถ่ายเอกสารเครื่องบันทึกเงินสดระบบโทรศัพท์และยานพาหนะ ธุรกิจอาจต้องการอุปกรณ์เฉพาะเช่นเครื่องมืออุปกรณ์การผลิตหรือเครื่องจักรกลหนัก สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีคุณสามารถหักอุปกรณ์ทั้งหมดนี้พร้อมกับอุปกรณ์อื่น ๆ ที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจได้ กุญแจสำคัญคือการกำหนดวิธีการหักอุปกรณ์แต่ละประเภท

ค่าใช้จ่าย

ธุรกิจขนาดเล็กสามารถใช้จ่ายอุปกรณ์ใด ๆ ที่มีอายุการใช้งานน้อยกว่าหนึ่งปี ตัวอย่างทั่วไป ได้แก่ อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ที่มีอายุการใช้งานไม่เกินหนึ่งปีและเครื่องมือช่างเช่นพลั่วและคราด โดยทั่วไปเจ้าของธุรกิจจะหักอุปกรณ์เช่นนี้เป็น "เครื่องมือและอุปกรณ์ขนาดเล็ก" ในการคืนภาษีเงินได้ ในการพิจารณาว่าอุปกรณ์ที่ซื้อมาเป็นค่าใช้จ่ายหรือสินทรัพย์ทุนธุรกิจขนาดเล็กต้องศึกษานโยบายของ บริษัท เพื่อกำหนดอายุการใช้งาน ธุรกิจขนาดเล็กต้องจัดประเภทอุปกรณ์ที่มีอายุการใช้งานมากกว่าหนึ่งปีเป็นสินทรัพย์ทุน

สินทรัพย์

สินทรัพย์ประเภททุนคืออุปกรณ์ที่ธุรกิจขนาดเล็กซื้อโดยมีอายุการใช้งานมากกว่าหนึ่งปี ธุรกิจต้องบันทึกรายการเหล่านี้ในงบดุลเป็นอุปกรณ์แทนที่จะใช้จ่ายในกำไรขาดทุนเนื่องจากอายุการใช้งาน Internal Revenue Service (IRS) จัดประเภทสินทรัพย์ตามอายุการใช้งานเป็นสามปีห้าปีเจ็ดปี 10 ปี 15 ปี 20 ปี 25 ปี 27.5 ปีและ 39 ปี ทรัพย์สิน.

ค่าเสื่อมราคา

เจ้าของธุรกิจหักสินทรัพย์ทุนที่บันทึกในงบดุลด้วยค่าเสื่อมราคา ธุรกิจรับค่าใช้จ่ายในช่วงอายุการใช้งานที่เกี่ยวข้องที่ระบุไว้ข้างต้นในส่วนสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่นคอมพิวเตอร์มีอายุการใช้งานห้าปี ในแต่ละห้าปีที่ธุรกิจใช้คอมพิวเตอร์จะต้องใช้เกณฑ์ส่วนหนึ่งของค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่าย

มาตรา 179

กรมสรรพากรอนุญาตให้เจ้าของธุรกิจจ่ายค่าอุปกรณ์ตามเกณฑ์ที่คิดค่าเสื่อมราคาได้ทั้งหมดในปีที่ซื้อ ธุรกิจต้องมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีก่อนใช้มาตรา 179 พวกเขาไม่สามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้ต่ำกว่าศูนย์และ จำกัด อยู่ที่ค่าสูงสุดที่กำหนดโดย IRS ซึ่งปัจจุบันคือ $ 250,000 การหักค่าอุปกรณ์ในมาตรา 179 จะช่วยลดโอกาสในการใช้ค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์เฉพาะในปีต่อ ๆ ไป ธุรกิจที่คาดว่าจะมีช่วงเติบโตมากควรปรึกษาตัวแทนที่ลงทะเบียนในท้องที่ก่อนที่จะเลือกใช้มาตรา 179 ตัวแทนที่ลงทะเบียนเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ได้รับอนุญาตจากกรมธนารักษ์